Краткосрочный займ - это услуга, предоставляемая микрофинансовыми компаниями на небольшой период. Максимальный срок кредитования - 30 календарных дней. За такое время заемщик вряд ли сумеет найти крупную сумму, а потому считается, что краткосрочные кредиты - это 10-50 тысяч рублей, полученные на условиях возвратности и платности.

Всем ли доступен краткосрочный займ?

Рассматриваемый тип продукта микрофинансовых учреждений можно запросить онлайн. На сайте МФО размещаются калькуляторы, в которых следует выбрать сумму и срок. Система посчитает переплату и заемщику останется заполнить анкету. В соответствующие поля нужно перепечатать свои личные данные по паспорту, размер дохода, место работы. При этом справки и иные документы, которые бы подтвердили слова клиента, не требуются. Их не нужно сканировать и прилагать к анкете. В режиме реального времени все данные отправляются на рассмотрение.

Как правило, микрофинансовые организации не осуществляют проверку личности соискателя и одобряют краткосрочные кредиты и займы за считанные секунды. Поэтому заемщиками могут стать:

• совершеннолетние лица и пенсионеры в возрасте до 75 лет;
• граждане РФ, имеющие паспорт и мобильный телефон для связи с МФО;
• люди, прошедшие регистрацию на сайте с указанием персонального e-mail;
• жители Москвы и всех иных населенных пунктов России.

Не повлияет на принятие решения наличие негативной кредитной истории и еще невыплаченных полностью займов, отсутствие поручителей, невозможность подтвердить свой доход справкой от работодателя. Поэтому взять на короткий срок деньги в МФО может любой гражданин.

Условия получения краткосрочных займов

Для того чтобы получить краткосрочный экспресс-кредит, следует иметь счет или карту. Микрофинансовые учреждения Москвы могут выдать деньги и наличными. Но для ускорения процедуры рекомендуется указывать в анкете, куда МФО может отправить средства - на карту, на электронный кошелек, на сберкнижку, на именной счет в платежных сервисах Золотая корона или Юнистрим.

Перевод осуществляется в течение нескольких секунд. Платить за это заемщику не придется. Но есть проценты за пользование деньгами. Это 0,1 - 3% от суммы, полученной у кредитора. Начисляются они ежедневно. Поэтому чем быстрее клиент закроет краткосрочный займ, тем меньше будет итоговая переплата по договору.

Кредитование на короткие сроки является самым востребованным. В этом случае чаще всего прибегают к краткосрочным займам, так как банки не любят выдавать ссуды на короткое время из-за особенностей бизнеса.

Компаниям такие займы позволяют проводить крупные сделки и увеличивать оборот, а частным лицам совершать крупные покупки и решать другие проблемы.

Что это такое

С юридической точки зрения займы – это передача в собственность заемщика от кредитора денежных средств или другого имущества с обязательным условием возврата и возможной выплатой процентов.

Важно! Заем бывает денежным и вещевым. Допускается передача в долг только тех предметов, которые имеют родовые признаки, но не имеют индивидуальных. Передать партию рельс при займе можно, а предоставить его автомобилями зарегистрированными в ГАИ нельзя.

Существует множество классификаций займов по различным признакам:

• срок;
• обеспечение;
• наличие процентов.

По сроку все займы разделяются на следующие категории: бессрочные, долгосрочные, краткосрочные и долгосрочные. Из-за нестабильной ситуации в экономике большинство клиентов предпочитают не рисковать и оформляют только краткосрочные займы.

Они имеют небольшой срок кредитования и для длительного инвестирования не подходят. Их в большинстве случаев не получится для длительных инвестиций, например, покупки недвижимости или приобретения дорогостоящего оборудования.

Важно знать, какой займ считается краткосрочным. С точки зрения законодательства и бухгалтерского учета к этой категории относятся только ссуды, которые необходимо погасить в срок, не превышающий 1 года с момента подписания договора.

По наличию обеспечения займы могут быть четырех видов:

• без обеспечения;
• с залогом;
• с поручителями;
• со смешанным обеспечением в виде залога и поручительства.

На практике краткосрочный заем выдается часто без обеспечения или с залогом. Поручительство используется крайне редко.

По наличию процентов выделяют возмездные и беспроцентные займы. В первом случае за пользование средствами заимодателя ему необходимо выплачивать вознаграждение, а во втором – нет.

Видео: Краткосрочные кредиты

Условия предоставления

Российское законодательство позволяет самостоятельно заемщикам определять условия предоставления займов самостоятельно. Они могут существенно отличаться в зависимости от того, кто выступает кредитором.

Рассмотрим, кто может выдать краткосрочный заем:

• специализированные кредитные организации;
• любые юридические лица;
• частные инвесторы, в том числе учредители компании.

Самый распространенный способ получения краткосрочного займа заключается в обращении в специализированные компании или кредитно-потребительский кооперативы. Эти организации выдают займы на коммерческой основе, но отличаются от банков более мягкими требованиями и простыми условиями.

Приведем список условий, на которые надо обратить внимание заемщику:

• ставка, срок погашения, возможная сумма;
• обеспечение;
• цели;
• порядок выплат, условия досрочного погашения и штрафы.

Наиболее важным для заемщика является стоимость займа, его продолжительность и сумма, которую готова предоставить компания. Эти условия оговариваются в документах и такую информацию легко найти на сайте выбранной организации, а пример можно скачать .

Займы могут предоставляться без обеспечения, но при крупных суммах микрофинансовые компании предпочитают перестраховываться и требовать обязательного предоставления залога. При кредитовании у частных лиц или аффилированных организаций обеспечение обычно не требуется совсем.

Выдается заем обычно на любые цели, что позволяет клиенту самому решать, куда пойдут полученные средства. Но целевые займы имеют обычно более привлекательные ставки, хотя и значительно сложнее в оформление.

Особое внимание стоит уделить тому как необходимо выплачивать заем и возможность досрочного погашения, если она может потребоваться. Нелишним будет изучить и раздел со штрафами за просрочку.

Важно! Досрочное погашение займа возможно только при наличии согласия заимодавца и в строгом соответствии с условиями заключенного договора.

Выгоды и сроки

Максимальный срок, на который может быть предоставлен краткосрочный заем не может превышать 1 года. За это время его необходимо погасить или оформить к договору дополнительное соглашение, переведя заем в долгосрочные.

Выгода от получения займа заключается в возможности быстрого получения необходимой суммы. Получить их значительно проще, чем кредит в банке, а документов потребуется значительно меньше.

Еще одна особенность займов порадует потенциального заемщика. Они обычно оформляются очень быстро, особенно если речь идет о краткосрочных займах на небольшие суммы. Некоторые из компаний большую часть процедуры позволяют провести онлайн. Это также ускоряет процесс оформления.

Сравнительные характеристики МФО, выдающих краткосрочные займы

Каждая компания, выдающая займы на постоянной и коммерческой основе, имеет свои особенности. Предложения различаются не только ставками и сроками или суммами, но и доступностью для определенных групп заемщиков или целями кредитования, способами оформления и т. д.

Таблица. Сравнение некоторых популярных МФО, выдающих краткосрочные займы.

Компания	Ставка	Сроки	Суммы, руб	Особенности
Финотдел	4-9% в месяц	1-12 месяцев, для постоянных заемщиков доступны долгосрочные займы до 2-х лет	50000-1000000, первые займы до 300000 р.	Кредитование только организаций и ИП
Деньги взаймы	0,5-1,8% в день	14-365 дней	10000-200000	Доступно только частным лицам
Маяк	0,25-2%	7-728 дн.	1000-300000, больше при наличии залога	Множество программ кредитования, но большинство доступны только жителям Москвы и Ярославля
MoneyMan	0,59-1,45%	5-182 дн.	1500-50000	Полностью онлайн оформление для частных лиц

Какие нужны документы

Для получения займов пакет документов обычно достаточно небольшой. Частному лицу, прежде всего, понадобится паспорт, а организации полный комплект учредительных документов, состоящий из свидетельств ОГРН, ИНН, Устава, решений о создании и назначении директора и главного бухгалтера, выписки из реестра.

В некоторых случаях компании требуют у частного лица еще один документ, например, СНИЛС, чтобы убедиться в том, что имеют дело именно с заемщиком. При наличии залога на него понадобятся все бумаги, подтверждающие собственность.

Образец договора

Договор займа в большинстве случаев необходимо обязательно заключать в письменной форме. При этом, если частное лицо в долг берет относительно небольшую сумму, то подписать документы можно онлайн с помощью СМС-кодов на сайте микрофинансовой организации и не требуется посещать офис.

Рассмотрим основные положения договора, которые обязательно должны в нем присутствовать:

• срок и сумма;
• наличие процентов и порядок их уплаты;
• обеспечение и цели, если заем выдается для решения определенных задач или требуется предоставление залога.

Дополнительные условия стороны соглашения оговаривают индивидуально и должны внести в договор. Скачать образец документа можно .

Важно! Договор займа является реальным. Это означает, что в силу он вступает только после передачи денег заемщику.

Беспроцентный и процентный

В классификации видов займов по наличию процентов выделяют две категории:

• возмездные;
• беспроцентные.

Возмездный заем подразумевает обязательную уплату процентов за пользование денежными средствами или имуществом. Беспроцентный заем предусматривает получение денежных средств без необходимости платить вознаграждение заимодавцу.

Важно! Денежный заем считается процентным, если в договоре явно не указано иное. При отсутствии информации о процентах, они считаются по ставке рефинансирования ЦБ и должны выплачиваться каждый месяц.

Образец договора беспроцентного займа

Беспроцентные займы заключаются чаще всего между дружественными организациями и частными лицами. Чаще всего этот тип займов используется для оказания финансовой помощи компании владельцами бизнеса или другими организациями, входящими в группу и имеющими общих собственников.

Главное отличие договора беспроцентного займа в обязательном наличии соответствующего пункта в документе. Для ознакомления рекомендуем загрузить образец договора беспроцентного займа .

Как перевести краткосрочный займ в долгосрочный и наоборот

При необходимости можно перевести краткосрочный заем в долгосрочный и наоборот, путем подписания дополнительного соглашения. Делается это в случаях, когда из-за изменившейся ситуации заемщик не может вовремя погасить долг или наоборот хочет рассчитаться быстрее. Такое соглашение может быть подписано только при согласии обеих сторон договора.

Для юридических лиц

Любые организации могут взять денежные средства или другие вещи в долг по договору займа. Но необходимо помнить, что юридические лица обязательно ведут бухучет и для правильного проведения сделки надо уделить некоторое внимание тексту договора.

В ряде случаев при займах от учредителей имеет смысл заключение договора бессрочного займа, позволяющего избежать лишних претензий налоговой и возвращать деньги только при наличии требования.

Стоит обратить внимание, что сделки наличными для юридических лиц ограничены суммой в 100000 рублей. Чтобы не получить штрафов от налоговой лучше получать и возвращать заем через расчетный счет организации.

Налоговый учет

Получение займа не признается доходом, даже когда заем выдан на беспроцентной основе. Возврат долга также нельзя отнести к расходам. Эти суммы не учитываются при расчете базы для начисления налога на прибыль.

Проценты заемщик может отнести к внереализационным расходам и уменьшить на эту сумму базу для налогообложения. Заимодавец должен с процентов платить соответствующие налоги, которые зависят от применяемой им формы налогообложения. Частные лица платят с полученной от процентов прибыли НДФЛ.

Бухгалтерский учет

В бухгалтерском учете краткосрочные займы учитываются на счете 66. В бухучете основная сумма отражается как кредиторская задолженность. Отразить поступление денег необходимо в день их фактического прихода на расчетный счет или в кассу организации.

Проценты учитываются как прочие расходы на счете 91/2 и по мере их начисления делаются соответствующие проводки.

Краткосрочные займы удобный способ получить в долг необходимую сумму. Они активно используются организациями и частными лицами. Но стоит уделять особое внимание договору, чтобы избежать негативных последствий и налоговых рисков.

Кредиты и займы – важные составляющие любой экономической модели. Являясь субъектом денежного оборота, каждый человек хоть единожды получал или отдавал деньги в долг. Финансирование необходимо как для бизнеса, так и для граждан.

Что такое кредит и займ?

Займом или кредитом называются экономические отношения, связанные с передачей в собственность денег, товаров или вещей с обязательным условием их возврата, спустя определенное время возмездно или безвозмездно. Граждане и организации выступают субъектами таких правоотношений.

На первый взгляд, кредит и займ – сходные термины, однако уже на стадии определения субъектов правовых отношений и начинаются основные различия.

Экономические отношения развиваются настолько стремительно, что постоянно появляются новые виды финансовых услуг, со своими нюансами и отличительными чертами, поэтому одной общей классификации терминов кредитов и займов не существует. Если обратиться к истории, то займы были еще до изобретения денег. А вот термин «кредит» появился уже с возникновением банковской системы, характерной для современности.

Сходства и различия между кредитами и займами можно описывать на основании сложившейся практики.

Срок договора

Краткосрочные и долгосрочные кредиты и займы определяются по периоду использования. Краткосрочные – это кредиты, которые предоставлены на срок до полугода. В долгосрочных займах периоды исчисляются годами.

Цель расходования финансовых средств

Кредиты и займы бывают целевыми и нецелевыми. Два вида долговых обязательств различаются по целевому назначению. Для получения целевого займа обязательным условием является указание конкретных потребностей, на которые выдаются деньги.

В таких случаях тот, кто предоставляет деньги, контролирует целевое использование кредита. Кроме того, он может, минуя должника, произвести оплату напрямую получателю денег, например, застройщику при ипотеке. Что касается нецелевого займа, то его использование – это личное дело клиента.

Оба вида долговых обязательств бывают с фиксированной или плавающей процентной ставкой. На протяжении всего периода пользования деньгами фиксированная ставка неизменна, а плавающая ставка изменяется в зависимости от обстоятельств, определенных сторонами в соглашении. Например, в связи с колебанием курса валют или ставки рефинансирования.

Факт! Плавающая ставка используется в долгосрочных кредитах.

Обеспечение

Оба долговых обязательства бывают с обеспечением исполнения обязательств и без обеспечения. В качестве обеспечения используются залог или поручительство. В МФО обычно выдаются денежные средства без залога и без поручительства, в банках при выдаче крупных сумм денег требуется один или два варианта обеспечения. Залог – это один из способов обеспечения обязательств по заему или кредиту.

Факт! Залогом выступает недвижимое или движимое имущество, которое имеет определенную ценность.

Залог бывает с передачей залогодержателю имущества или без. В этом случае оно остается в пользовании у залогодателя. Ярким примером залога с оставлением предмета залога в пользовании у залогодателя является ипотека. Наличие залога характерно для долгосрочных кредитов и для частных займов.

Способ погашения

Есть кредиты с единовременным, дифференцированным или аннуитетным погашением. Выплата, включая основной долг и начисленные проценты, по истечении срока пользования займом – это единовременное (разовое) погашение.

Дифференцированные и аннуитетные присущи долгосрочному кредитованию, когда оплата по кредиту производится еженедельно или ежемесячно. Размер оплаты с каждым платежом снижается за счет уменьшения размера основного долга, а, следовательно, и процентов – в этом заключается смысл дифференцированного платежа.

Для аннуитетных платежей характерна постоянная сумма к оплате в течение всего периода оплаты, меняется только соотношение размера заемных средств и процентов.

Ответственность за нарушение соглашения

Наиболее распространенное нарушение по обязательствам договора займа – это невыплата заемщиком долга кредитору или несвоевременный возврат денежных средств. Помимо начисления процентов за пользование заемом, договором может быть предусмотрена неустойка, которую начисляют на основную сумму долга.

Как правило, неустойка выражена в пени за каждый день просрочки, начиная с момента возникновения обязанности по оплате долга до момента фактического погашения долга.

Пеня исчисляется в процентах, и ее размер определяется сторонами в договоре. Исходя из практики, размер пени составляет около 0,1 % от стоимости невыполненного обязательства по договору.

Вместо пени договором может быть предусмотрен штраф, который может быть выражен любым способом по договоренности сторон – в процентах от суммы долга или в твердой сумме.

Факт! Отличается штраф от пени тем, что это не ежедневное начисление, а единовременная выплата.

Что касается ответственности кредитора, то в соглашениях о заеме ее нет, так как единственной обязанностью кредитора является передача денег заемщику.

Если кредитное соглашение подписано, а кредитор так и не передал деньги в долг, то заемщик вправе расторгнуть кредитный договор и в некоторых ситуациях взыскать с кредитора реальные убытки, вызванные неперечислением денег.

По соглашению о заеме привлечь займодавца к ответственности за непередачу предмета залога невозможно, поскольку нет передачи денег в долг – нет договора залога, а значит, и нет обязательств, которые нарушены.

Чем отличаются два вида финансирования?

Заем – это понятие, которое объединяет в себе и кредит, и ссуду. Проще говоря, по принятой классификации кредит – это одна из разновидностей займа.

Чтобы понять различия между займом и кредитом, следует отметить особенности, которые присущи и характерны только для этих отношений:

1. Займодавцем по кредитному договору может быть исключительно банк или организация, которая уполномочена на такой вид деятельности специальным документом – лицензией. В соглашении о займе займодавцами выступают юридические или физические лица, и они не обязаны проходить аккредитацию.
2. Несоблюдение условия по письменному заключению кредитного договора влечет ничтожность сделки. При займе не обязательно заключать письменное соглашение.
3. Кредит не может быть безвозмездным, а заем может.
4. Предметом кредитного соглашения являются исключительно деньги, а взаймы можно предоставить и вещи.

Кредитное соглашение считается заключенным в тот момент, когда обе стороны пришли к договоренности по всем условиям и свое согласие подтвердили визированием договора до передачи предмета кредита. Моментом заключения договора займа является передача одной стороной предмета сделки второй стороне, то есть фактически это момент исполнения договора.

Организация заключила договор займа на один год и получила заемные средства на свой расчетный счет 9-го числа. По истечении года какого числа организация должна вернуть заемные средства, 8-го или 9-го, чтобы краткосрочный займ не был переквалифицирован в долгосрочный для целей бухгалтерского учета?

Счет 66 предназначен для кредитов и займов, полученных организацией на срок не более 12 месяцев. Например, на три месяца, полгода или ровно на год. Такие займы называются краткосрочными. Таким образом, для классификации задолженности по сроку необходимы договорные условия. Для краткосрочного займа организация обязана рассчитаться по долгам и погасить обязательство по условия договора до 9 - ого числа (то есть не позже 8 - ого числа).
Следует обратить внимание на то, что при пролонгации договора на срок не более 12 месяцев займ не переквалифицируется.

• Налоговые и бухгалтерские изменения в 2017 году
• С 2017 года в работе бухгалтеров многое поменялось. О самых актуальных изменениях читайте в этом разделе.
• Утвердили новые КБК по страховым взносам и упрощенке
• Изменились правила заполнения поля 101 в платежном поручении .
• Страховые взносы передали налоговикам.
• Появилась новая отчетность - расчет по страховым взносам , СЗВ-СТАЖ и другая.
• По-новому теперь надо подтверждать .
• Хочу быть в курсе всех изменений >>

Отвечает Любовь Котова,

начальник отдела нормативно-правового регулирования страховых взносов департамента налоговой и таможенной политики Минфина России

«Теперь на титульном листе расчета есть поля «Код по ОКВЭД», «Численность работающих инвалидов», «Численность работников, занятых на работах с вредными и опасными факторами». Раньше эти данные вы указывали в разделе II. В новой форме отчета нет ни раздела I, ни раздела II. Вместо них шесть таблиц. Как их заполнить? Читайте в рекомендации. Там же вы найдете готовый пример расчета.»

Обоснование

Краткосрочную задолженность в долгосрочную переводить не нужно

Мы заключили договор займа с 1 апреля 2009 года до 1 апреля 2010 года. Заем отразили на счете 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам». По окончании срока было заключено дополнительное соглашение. Согласно ему договор займа продлен до 1 апреля 2011 года. Будет ли теперь считаться заем долгосрочным? Как правильно его учитывать?

Спрашивает
Татьяна ЗАМУРУЕВА ,
гл. бухгалтер ЗАО «Прогресс-1» (г. Москва)

Информацию о продлении срока займа лучше привести в пояснительной записке к балансу. Тогда у ревизоров точно не будет вопросов к вашей компании.

Отвечает
Елена ГУРБАТОВА ,
адвокат юридической компании «Юков, Хренов и партнеры»

Надо ли долгосрочные займы переводить в состав краткосрочных

Так, счет 66 предназначен для кредитов и займов, полученных организацией на срок не более 12 месяцев. Например, на три месяца, полгода или ровно на год. Такие займы называются краткосрочными. Проценты по краткосрочным займам, которые вы должны уплатить своему заимодавцу, также учитываются на счете 66. Только обособленно от основной суммы долга. Поэтому необходимо предусмотреть два субсчета к счету 66: «Основная сумма обязательства» и «Начисленные проценты».

А вот если заем предоставлен вам на срок более 12 месяцев, скажем, на три года или пять лет, нужно применять счет 67. При этом учет процентов, так же как и в случае со счетом 66, нужно вести обособленно. Поэтому откройте к счету 67 соответствующие субсчета.

Важное обстоятельство

Проценты, начисленные по полученным займам, учитываются на счете 66 или 67 обособленно. То есть отдельно от «тела» займа.

По прошествии времени срок пользования любым займом сокращается. И в итоге долгосрочные займы превращаются в краткосрочные. Однако в учете это можно никак не отражать. То есть переводить задолженность со счета 67 на счет 66 не требуется. Более того, поступать так даже неправильно. Инструкция к Плану счетов не предусматривает подобной проводки. В то же время целесообразно открыть к счету 67 специальный субсчет - «Расчеты по долгосрочным кредитам (займам), срок погашения которых после отчетной даты составляет не более 12 месяцев». И перебрасывать займы внутри счета 67. Зачем это нужно? Чтобы грамотно составить отчетность.

Суть вопроса

Переводить долгосрочные займы в состав краткосрочных в бухучете не нужно. Однако в бухгалтерском балансе суммы надо показывать в зависимости от оставшегося срока погашения обязательств.

Дело в том, что в балансе (форма утверждена приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н) активы и обязательства представляют с подразделением на краткосрочные и долгосрочные в зависимости от срока погашения. Краткосрочными являются те, срок погашения по которым составляет не более 12 месяцев после отчетной даты. Все остальные активы и обязательства - долгосрочные.

Так, долгосрочные займы, ставшие краткосрочными, в балансе нужно показывать в составе краткосрочных обязательств, несмотря на то что они числятся на прежнем счете. То же самое относится к процентам, начисленным по таким займам, - их вы также отразите в балансе в составе краткосрочных обязательств.

Обратите внимание и на начисленные, но еще не выплаченные проценты по обычным долгосрочным займам. Нужно посмотреть, в какой срок они должны быть уплачены заимодавцу. Если этот срок не превышает одного года, например проценты выплачиваются согласно договору ежемесячно, то их также отражайте в составе краткосрочных обязательств (письмо Минфина России от 24.01.2011 № 07-02-18/01).

Итак, сальдо по счету 67 не обязательно должно полностью попадать в состав долгосрочных обязательств. В зависимости от обстоятельств возможно деление.

3. Из статьи Газеты «Учет. Налоги. Право», № 32, cентябрь 2015

Продление займа не превращает его в долгосрочный

Степан Гуркин, эксперт «УНП»

«…В сентябре прошлого года получили заем от нашего учредителя. По договору должны были вернуть деньги через 12 месяцев, поэтому отразили задолженность на счете 66 „Расчеты по краткосрочным кредитам и займам“. Недавно подписали соглашение о продлении срока возврата еще на девять месяцев. На каком счете теперь учитывать долг?..»

- Из письма главного бухгалтера Ирины Масленниковой, г. Москва

Ирина, надо продолжать учитывать заем на счете 66 .

В бухучете все обязательства, в том числе займы, делят на долгосрочные и краткосрочные (п. 19 ПБУ 4/99 , письмо Минфина России от 28.01.10 № 07-02-18/01). Их показывают по разным строкам баланса. Такое деление зависит не от периода, на который получены деньги, а от срока, оставшегося до момента погашения долга. Если до погашения займа останется 12 месяцев и меньше, то долг надо учитывать на счете 66 . Если больше - на счете 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам». С учетом дополнительного соглашения вы получили заем на 21 месяц (12 + 9). Но к моменту заключения этого соглашения прошел почти год. А значит, до момента погашения долга осталось всего девять месяцев. Поэтому переводить заем в долгосрочный не требуется.